#110 Nachhaltigkeit bei M&A Investitionsentscheidungen — mit Prof. Dr. Patrick Stein
#110 Nachhaltigkeit bei M&A Investitionsentscheidungen — mit Prof. Dr. Patrick Stein
Wie Daten & KI Entscheidungen beschleunigen und zu besseren Ergebnissen führen
In dieser Folge spricht Jan Veira mit Prof. Dr. Patrick Stein, Professor an der Hochschule des Bundes für öffentliche Verwaltung im Fachbereich Finanzen. Gemeinsam beleuchten sie, warum Nachhaltigkeit und insbesondere ESG‑Faktoren heute eine zentrale Rolle bei M&A‑ und Investitionsentscheidungen spielen – und wie Daten, Digitalisierung und KI diesen Prozess grundlegend verändern.
Patrick Stein erklärt, was hinter der Nachhaltigkeitsberichterstattung steckt, wie regulatorische Vorgaben wie CSRD und ESRS wirken und weshalb qualitative ESG‑Daten so schwer greifbar sind. Schritt für Schritt führt er durch sein Scoring‑Modell zur Nutzwertanalyse, das ESG‑Kriterien messbar und vergleichbar macht.
Im Gespräch zeigen die beiden auf, wie datengetriebene Due Diligence funktioniert, welche Bedeutung Datenqualität hat und wie KI heute schon bei der Analyse umfangreicher Nachhaltigkeitsberichte oder bei der Entwicklung von Verbesserungsmaßnahmen unterstützen kann. Außerdem diskutieren sie, wie Käufer und Verkäufer durch smarte Datennutzung ihre Position im M&A‑Prozess stärken können, welche Hürden noch bestehen – etwa fehlende Standardisierung – und wie politische Entwicklungen die Zukunft von ESG im M&A‑Kontext beeinflussen könnten.
Die Folge bietet praxisnahe Einblicke für alle, die verstehen wollen, wie sich Investitionsentscheidungen verändern, welche Rolle Nachhaltigkeit dabei spielt und warum Daten und KI hier zum echten Gamechanger werden.
Timeline:
- 00:00 – 00:26 Intro
- 00:26 – 01:44 Einführung in das Thema
- 01:44 – 02:36 Vorstellung Prof. Dr. Patrick Stein
- 02:36 – 05:40 Grundlagen Nachhaltigkeit & ESG – Was ist Nachhaltigkeitsberichterstattung und warum ist sie für Investoren relevant?
- 05:40 – 08:14 Regulatorischer Rahmen (CSRD, ESRS) & doppelte Wesentlichkeit
- 08:14 – 10:19 Warum qualitative ESG-Faktoren schwer greifbar sind und wie Modelle sie bewertbar machen
- 10:19 – 13:11 Aufbau des Scoring-Modells / Nutzwertanalyse: Kategorien, Kriterien, Gewichtungen
- 13:11 – 15:22 Bewertung von Targets, Anwendung des Scoring-Modells und Vergleichbarkeit der Unternehmen
- 15:22 – 17:47 Rolle von Daten & Digitalisierung im M&A‑Prozess, Einfluss der Datenqualität
- 17:47 – 19:44 Wie KI in ESG-Analyse, Datenverarbeitung und Maßnahmenentwicklung unterstützt
- 19:44 – 23:19 Käufer- und Verkäufersicht: Wie Daten & KI den Prozess beschleunigen und den Unternehmenswert steigern
- 23:19 – 26:31 Verbreitung aktueller Praxis, Hürden & Datenstandardisierung
- 26:31 – 27:17 Politische Trends & Zukunft der Nachhaltigkeitsthemen bei M&A
- 27:17 – 29:12 Drei zentrale Takeaways
- 29:12 – 30:35 Empfehlung zur Vertiefung
- 30:35 – 30:57 Outro
Weitere Informationen zum Gast:
Prof. Dr. Patrick Stein, Professor an der Hochschule des Bundes für öffentliche Verwaltung – Fachbereich Finanzen – https://www.linkedin.com/in/prof-dr-patrick-stein-unternehmensberater/
Empfehlung:
Stein, Patrick (2025): „Nachhaltigkeit bei M&A-Investitionsentscheidungen – Nutzwertanalyse im Kontext der ESRS Nachhaltigkeitsberichterstattung“ erschienen in: CONTROLLING – Zeitschrift für erfolgsorientierte Unternehmenssteuerung, 37. Jg. 2025, Heft 4, S. 34 ff.
Weitere Informationen zum Host (Jan Veira):
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